当企业收到税务局的风险提示函时，不必过度恐慌，但需高度重视。以下是应对风险提示函的3个核心原则 及具体操作建议，帮助您高效化解风险：
 
 
 
一、冷静核实：确认提示函的真实性和内容
1. 核实函件来源
官方渠道验证：  
  立即通过税务局官网、电子税务局或拨打12366纳税服务热线，确认提示函是否真实，谨防诈骗。
检查文件格式：  
  正式文书通常包含税务局红头文件、文号、企业信息、风险描述及处理要求，格式规范。
 
2. 逐条分析风险点
明确风险类型：  
  常见风险提示包括：
   发票异常（如进项税额异常、虚开发票嫌疑）；
   申报数据矛盾（如收入与成本不匹配、税费计算错误）；
   征收管理风险（如未及时申报、欠税记录）；
   税收优惠政策适用不当。
记录关键信息：  
  提取提示函中涉及的税种、期间、具体问题（如发票代码、申报表编号），便于后续核查。
 
 
 
二、自查自纠：快速定位问题并整改
1. 内部全面自查
财务数据核查：  
  对比提示函中的风险点，检查账簿、凭证、申报表、发票系统等，确认是否存在以下问题：
  数据一致性：申报表与财务报表、开票数据是否一致；
  发票合规性：是否存在虚开、代开、重复入账、三流不一致（合同、资金、发票）；
  政策适用性：税收优惠备案材料是否完整，享受条件是否符合规定。
时间范围覆盖：  
  若提示函未明确期间，建议追溯检查近3年的涉税业务。
 
2. 纠错与补救措施
主动修正申报：  
  若发现申报错误，立即通过电子税务局更正历史申报表，并补缴税款及滞纳金（主动纠错可减轻处罚）。
发票问题处理：  
   若涉及异常发票（如取得虚开发票），需联系开票方重新开具合规发票；  
   若无法补开，需作进项税额转出，并调整相关成本费用。
补充材料留存：  
  针对政策适用争议（如高新技术企业优惠），整理业务合同、资金流水、技术成果证明等材料，证明合规性。
 
 
 
三、积极沟通：与税局协作化解风险
1. 主动提交说明材料
书面回复函：  
  根据风险点逐项撰写情况说明，附上证据材料（如更正后的申报表、发票复印件、银行回单、合同等），清晰解释问题成因及整改措施。
时效性要求：  
  按提示函规定时限提交材料，若需延期应提前书面申请，避免被认定为消极应对。
 
2. 配合税务约谈或调查
准备应对要点：  
  人员安排：由企业负责人、财务主管及代理机构共同参与，确保专业沟通；  
  问题预判：预判税局可能追问的细节（如业务真实性、资金流向）；  
  态度与证据：保持配合态度，用客观证据解释业务逻辑，避免情绪化争辩。
应对争议策略：  
  若对风险判定存疑，可提供第三方审计报告、行业数据对比等材料，申请复核；必要时咨询税务律师，启动听证或复议程序。
 
 
 
四、预防机制：建立长效风控体系
1.定期税务健康检查：  
   每季度委托专业机构进行税务自查，提前发现发票、申报、优惠适用等隐患。
2.完善内控制度：  
    建立发票“双人审核”机制，确保开票、收票合规；  
    规范合同涉税条款（如税率、发票类型、付款方式）；  
    建立税收政策更新跟踪机制，及时适应政策变化。
3.数字化工具辅助：  
   使用财税软件（如慧经营、百望云）自动校验申报数据，监控发票风险指标。
 
 
 
五、昆明本地政策提示
云南税收营商环境：  
  云南省近年来推行“无风险不打扰”原则，对低风险企业以辅导为主，但对虚开发票、骗取退税等行为打击严厉。建议企业优先通过昆明市电子税务局提交材料，减少线下跑动。
区域性优惠政策：  
  若涉及自贸区、跨境电子商务综合试验区等特殊区域政策，需特别注意备案流程和留存材料要求。
 
 
 
总结：风险提示函的正确处理流程
1.确认真实性 → 2.内部自查纠错 → 3.提交材料说明 → 4.配合税局沟通 → 5.建立预防机制  
通过主动整改、专业应对和长期风控，可最大限度降低税务风险，保障企业稳健经营。若问题复杂，建议委托昆明本地税务师事务所（如致同、中税汇金）协助处理，确保合规高效。

本文作者-滇创财务