01、现金管理的日常
 
1. 每日清点，月月总结：出纳每天都要数一数现金，确保账上和实际的钱是一样的。出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；   
2. 钱多了就存银行：如果现金超过了2000元，记得要及时存到银行，这样更安全。
   
3. 出门办事，安全第一：携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；
   
4. 保险柜里，只有公事：出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；
   
5. 严谨操作，规矩办事：所有的钱收进来就要马上记账，不能私自挪用，也不能用白条代替现金，更不能私自花掉或者藏起来没记录的钱。没有得到允许，谁都不能动公司的钱。
 
 02、支票管理的小细节
 
1. 支票登记，一本明白账：新买的支票要按照号码顺序登记在本子上，须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》。用完之后，会计或财务老大要签字确认。
   
2. 签发支票，记录详细：支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认，领的人还要亲自签名。
   
3. 收钱回来，记得收据：出纳要负责及时拿到银行的到账回单，这样我们的账才能对得上。
 
 03、日记账的日常维护
 
1. 日清日结，一笔不落：每天收了钱或付了钱，都要及时记在现金和银行的日记账上，不管是手工写的还是电脑做的。
   
2. 根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
   
3. 清晰记录，分开记账：每一笔账都要单独记录，收钱的和付钱的不能互相抵消，每天结束还得算算总账，看看收了多少，花了多少。
 
 
 04、发票要合规
 
1. 发票清晰，不能涂改：收来的发票要字迹清楚，不能改，信息要全，不能错，不然就得退回重开。
   
2. 盖章要对，公司名字要一致：发票上要盖好发票专用章，章子要清晰，公司名和税号要和发票抬头匹配。
   
3. 真伪验证，上网查一查：发票收了后，要上网查查是不是真的。
   
4. 抬头要对，业务相符：发票上的公司名字要和咱们公司一样，开的内容也得跟实际干的事对得上。
 
 05、报销单填写技巧
 
1. 报销啥，就填啥：报销单上的项目要和发票上的一样。
   
2. 签字要全，一个不落：报销人、审核人、领导，都要签字，一个都不能少，如果是多张发票，要附上清单。
   
3. 当月花，当月报：这个月的花费，最好这个月就报销，别拖到下一年。
 
 06、费用分类，心中有数
 
1. 管理费用：比如管理人员的工资、办公室费用、车辆开支、电话费、出差、请客吃饭、交通费等。
   
2. 销售费用：销售团队的工资和其他与销售相关的开销。
   
3. 财务费用：银行的各种收费，比如账户管理费、汇款费、支票费、利息等。
 
 
 07、发票管理的细致活
 
- 领票、存票有专人：发票的领购和保管都是专人负责，得去税务局办，存放在专门的地方，开过的发票也要好好保管。
  
- 专用发票，小心对待：增值税专用发票很特别，要用对地方，不能随便给人用，作废的和开过的都要按规定处理好。
 
 08、获取有效发票的注意点
 
- 购物报销，发票是关键：买东西或者报销，都得有正规发票，比如广告费、运费、采购物品，不同的东西要对应不同的发票类型。
 
 09、纳税申报，不可忽视
 
- 算税、报税，按月进行：每个月要算好要交的税，填写好表格，让财务负责人签字，然后按时报给税务局，税款也要及时交。
 
 10、税务档案，好好保管
 
- 资料齐全，有序存放：所有的税务文件、报告、批复都要整理好，按年月装订，做好标记，存放在安全的地方，方便查找。如果有人离职，这些资料也要交接清楚。

本文作者-滇创财务